Urist-arbat.ru

Юрист на Арбате
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Какой налог за квартиру

Объекты недвижимого имущества — это не только дом или квартира. Налог придется платить за гараж, комнату в общежитии и парковочное место, приобретенное в собственность. Коммерческая недвижимость тоже облагается налогом, как и дачные дома, хозяйственные постройки, склады, недостроенные объекты. К недвижимости относят даже морские суда и космические объекты, поэтому если вы являетесь счастливым обладателем последних, придется периодически наведываться в налоговую. Расчет будет произведен индивидуально по каждому из объектов собственности независимо от того, сколько у вас квартир, яхт и космических кораблей.

В налоговой службе учитывают кадастровую стоимость — сумму, рассчитанную кадастровой палатой. Она меняется раз в три года во всех городах, кроме Москвы, Севастополя и Санкт-Петербурга. В последних трех населенных пунктах цену пересматривают каждые два года из-за динамичных изменений на рынке недвижимости. Сумма меняется в зависимости от инфраструктуры района, износа дома, наличия аналогичных предложений в продаже. Если стоимость, подсчитанная кадастровой палатой, вас не устраивает, вы можете обратиться в суд для перерасчета. Для формулы налога на недвижимость нужно узнать кадастровую и инвентаризационную стоимость объекта, а также ставку и положенные вам льготы.

Повышение НДФЛ в 2021 году

С 1 января 2021 года власти хотят ввести прогрессивную шкалу налогообложения: ставка налога на доходы физических лиц будет составлять 15% вместо стандартных 13% для россиян, получивших заработок свыше 5 млн рублей в год. В эту сумму будут включать и поступления от продажи недвижимости.

Как изменится налогообложение при сделках с недвижимостью?

Напомним, что предложение об изменении налоговых ставок озвучил ранее президент РФ.

На данный момент россияне, чья сделка попадает под обязательство уплаты налога, могут рассчитать сумму отчислений в бюджет по следующей формуле:

НДФЛ = ([Налогооблагаемая база] — [Имущественный вычет]) × 13%

где Налогооблагаемая база — это максимальное из цены продажи квартиры или 70% ее кадастровой стоимости на 1 января года, в котором осуществлена сделка,
Имущественный вычет — стандартный вычет в размере 1 млн рублей или сумма документально подтвержденных расходов на приобретение объекта.

Отметим, что если продажа и госрегистрация перехода права собственности состоялись до 1 января 2021 года — НДФЛ рассчитывается по старой ставке в 13%.

В случае, если реализация недвижимости происходит после 1 января 2021 года (применим допущение, что выручка с продажи квартиры — единственный доход человека за год):

доход с продажи квартиры = НДФД по ставке 13%
доход с продажи квартиры > 5 млн руб.: НДФЛ по ставке 13% от 5 млн руб. плюс по ставке 15% с суммы превышения.

Право на имущественный вычет также сохраняется. Если при его применении сумма дохода сокращается и не превышает 5 млн рублей, то ставка налога остается стандартной.

Пример расчета НДФЛ при продаже недвижимости в 2021 году

Допустим, квартира куплена за 6 млн руб., а продается за 8 млн руб. При условии, что 70% от кадастровой стоимости меньше цены продажи, налогооблагаемая база будет равна 8 млн руб. Продавец применил стандартный имущественный вычет в 1 млн руб. Таким образом, разница между налогооблагаемой базой и принимаемым вычетом составит 7 млн руб.

Расчет НДФЛ = (5 млн × 13%) + (2 млн × 15%) = 950 тыс. руб.

Если итоговая налогооблагаемая база меньше или равна 5 млн руб., то считаем НДФЛ по общей ставке 13%.

Налог на имущество

Во время регистрации купленной квартиры в ипотеку в ЕГРП вносится запись, что это имущество залоговое, но является собственностью заемщика. Такое право владения ограничивает собственника от выполнения действий с данным объектом. Его нельзя продать без разрешения кредитора. Но по закону собственник ипотечного жилья – заемщик, он должен нести финансовую нагрузку в связи с наличием такого права собственности, включая оплату налога на имущество физлиц.

Когда можно не платить?

В данном виде налогообложения граждан используется система льготных категорий. Заемщики, которые выплачивают ипотеку, не являются льготниками и не освобождаются от необходимости платить государству налоги на недвижимость.

Но можно вовсе не вносить в казну деньги по данному виду налогов или воспользоваться скидкой в случае наличия такого права, установленного федеральными и региональными властями.

Читать еще:  Можно ли заложить окно в квартире

Льготниками федерального уровня, освобожденными от таких платежей, являются:

  1. граждане, участвовавшие в войнах;
  2. занимавшиеся ликвидацией аварии на ЧАЭС;
  3. лица с ограниченными физическими возможностями и др.

Для получения этого права нужно обратиться в территориальную НИ, написать заявление, приложить к нему документы, подтверждающие льготу и право собственности на ипотечное жилье.

Льготы по сумме налогообложения недвижимого имущества или его доли применяются непосредственно к гражданину, владеющему правом использования льготы в соответствии с законом.

Если Вы возьмете ипотеку

Если Вы возьмете ипотечный кредит и будете выплачивать проценты по ипотеке, Вы сможете получить назад до 13% от уплаченных процентов по ипотеке, возвращая налоги. То есть, получая налоговый вычет по процентам по ипотеке. Например, если Ваша ставка по кредиту 10% и Вы выплачиваете 100 000 рублей процентов в год, Вы можете уменьшить процентные выплаты по ипотеке на 13% и, фактически, Ваша ставка по кредиту будет 8,7%. Это все равно, что выплачивать 87 000 рублей в год. При этом возврат налога по процентам возможен сверх лимита в 260 000 рублей.

Не забывайте, что, как правило, выплаты по ипотеке состоят из 2 частей: выплаты процентов и выплаты суммы долга.

Например, Вы заплатили 10 000 рублей в месяц, которые состоят из 7 000 рублей процентов по ипотеке и 3 000 рублей возврата суммы долга. Вы сможете вернуть 13% от 7 000 рублей.

Учитываются только фактически уплаченные, а не запланированные проценты. Все фактически уплаченные проценты по ипотеке можно учитывать, независимо от того, выплачена ли ипотека полностью или нет.

Когда из Минска полетят иностранные лоукосты?

«Слышал, что из Беларуси в этом году начнут летать лоукосты венгерской авиакомпании WizzAir. Хотелось бы точнее узнать, когда это произойдет? Сергей Акимов, Брянская область».

Как сообщили в Национальном аэропорту Минск, лоукосты венгерской авиакомпании WizzAir должны были начать полеты из Беларуси в апреле. Но пандемия приостановила их приход в Беларусь. Работа по подписанию договора начата еще полтора года назад, и все условия с авиакомпанией давно согласованы. Сотрудники аэропорта также обратили внимание на то, что в последние годы с другим лидером среди лоукостов — ирландской авиакомпанией Ryanair — переговоров не велось: «Ryanair нужны стабильные направления с большим пассажиропотоком из точки в точку. Однако наш аэропорт придерживается хабовой модели». Тем не менее благодаря «Белавиа» и сотрудничеству этой компании с иностранными авиакомпаниями у Национального аэропорта развита маршрутная сеть, которая обеспечивает возможность и удобные условия пассажирам для пересадки на другие направления в кратчайшие сроки.

Расчет

  1. Рассчитаем налог на имущество за 2014 год.

Значение налога в 2014 году нужно для применения понижающего коэффициента для расчета налога в переходный период.

Переходный период (2015-2018 гг.) — период перехода расчета налога на имущество «исходя из инвентаризационной стоимости» к расчету

  • Отец, как инвалид, имеет льготу в виде освобождения от уплаты налога.
  • Сын права собственности на квартиру не имеет, а значит, не уплачивает налог.
  • Мать, владеющая долей в праве собственности на квартиру в размере 1/3, уплачивает налог, исчисленный с принадлежащей ей собственности,
    по следующей формуле:

Налог = стИ x Доля х Ставка

стИ — Инвентаризационная стоимость недвижимости

Примечание:
Эту сумму налога (83 руб.) можно узнать из налогового уведомления в 2015 году, на основании которого уплачивался нолог за 2014 год.

Рассчитаем налог на имущество за 2015 год.
С 2015 года сумма платежа рассчитывается от кадастровой стоимости недвижимости.

При этом, вне зависимости от количества собственников, предусмотрен вычет – 20 кв. м от общей площади квартиры, который налогом не облагается.

Налог рассчитывается по следующей формуле:

Налог = (Нк — Ни) x К + Ни

Нк — сумма налога, рассчитанная из кадастровой стоимости;
Ни — сумма налога, рассчитанная из инвентаризационной стоимости;
К — понижающий коэффициент.

  1. Чтобы посчитать сумму налога, нужно сначала определить, какая площадь квартиры будет облагаться налогом. Для этого общую площадь квартиры уменьшим на предусмотренный законодательством вычет (20 кв. м):
    49 — 20 = 29 кв. м
  2. Далее определим кадастровую стоимость 1 кв. м квартиры:
    7 500 000 руб. / 49 кв. м = 153 061,22 руб.
  3. Для определения налоговой базы по налогу на имущество нужно умножить стоимость 1 кв. м квартиры на облагаемую налогом площадь:
    29 кв. м х 153 061,22 руб. = 4 438 775,38 руб.
  4. По условиям примера отец имеет льготу по налогу в виде освобождения от налога.
    Сын права собственности на квартиру не имеет, и, следовательно, налог не платит.
    Для расчета налога, подлежащего уплате матерью, нужно полученную налоговую базу умножить на долю матери в праве собственности на квартиру (получим налоговую базу):
    1/3 х 4 438 775,38 руб = 1 479 591,79 руб.
  5. Рассчитаем сумму налога исходя из кадастровой стоимости:
    1 479 591,79 руб. х 0,1% = 1479,59 руб.
  6. По формуле, указанной выше, рассчитаем налог на 2015, 2016, 2017 и 2018 годы, поскольку в НК РФ предусмотрены разные понижающие коэффициенты для каждого года.

За 2015 год:
(1 479,59 руб. — 83,33 руб.) х 0,2 + 83,33 руб. = 362,58 руб.

За 2016 год:
(1 479,59 руб. — 83,33 руб.) х 0,4 + 83,33 руб. = 641,83 руб.

За 2017 год:
(1 479,59 руб. — 83,33 руб.) х 0,6 + 83,33 руб. = 921,09 руб.

За 2018 год:
(1 479,59 руб. — 83,33 руб.) х 0,8 + 83,33 руб. = 1 200,34 руб.

За 2019 год:
(с 2019 года и последующие годы понижающий коэффициент не применяется, налог рассчитываетя исходя из кадастровой стоимости)
1 479 591,79 руб. х 0,1% = 1 479,59 руб.

Оформлять документы на получение налогового вычета сразу после покупки недвижимости необходимости нет, ведь пока нет платежей по кредиту, нет и оснований для выплаты вычета по процентам. На оформление документов у покупателя недвижимости есть 3 года с момента приобретения квартиры.

Главный документ для получения налогового вычета по процентам — налоговая декларация, её бланк по форме 3-НДФЛ можно получить в налоговой службе. В электронном виде эта форма есть на сайте налоговой службы.

Также покупатель должен предоставить в налоговую:

  • заверенную подписью копию паспорта;
  • справку по форме 2-НДФЛ (её нужно получить в налоговой службе);
  • договор долевого участия или договор купли-продажи квартиры;
  • свидетельство о праве собственности, выдаваемое Росреестром;
  • договор на получение целевого кредита на покупку недвижимости;
  • справку из банка об уплате процентов по кредиту;
  • заявление на получение налогового вычета.

Все эти документы предоставляются в местный орган налоговой службы, где они должны быть рассмотрены в течение 3-х месяцев.

Сроки оплаты для физических лиц

О сумме имущественного налога, рассчитанного налоговым органом и подлежащего уплате в бюджет, ФНС обязана известить налогоплательщика. Делает она это путем направления уведомления, утвержденного приказом ФНС от 07.09.2016 № ММВ-7-11/477@. В уведомлении указывается, до какого числа надо заплатить налог за квартиру. Уведомления направляются почтовым отправлением. Если налогоплательщик имеет личный кабинет на сайте nalog.ru, то уведомление размещается в нем. В случае направления электронного уведомления ФНС вправе не направлять бумажную версию. Если гражданин имеет в собственности недвижимость, то следует внимательно следить за извещениями, поступающими посредством электронного документооборота через личный кабинет.

Перечислить налог необходимо не позднее 1 декабря года, следующего за расчетным. Срок уплаты налога на имущество физических лиц в 2021 по итогам 2020 — до 01.12.2021.

Как сэкономить при продаже или покупке квартиры

Президент России Владимир Путин подписал закон, освобождающий граждан от необходимости подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ при продаже недвижимости, если доход от сделки не превысил миллиона рублей. «Парламентская газета» узнала, как получить имущественный налоговый вычет и кому теперь нужно отчитываться перед налоговиками.

Если доход меньше вычета

Физлица обязаны заплатить налог в случае продажи недвижимого имущества, которым они владели меньше минимального предельного срока. Этот срок, после которого доходы от продажи недвижимости полностью освобождаются от налога, составляет в общем случае пять лет, а в ряде случаев — три года, например при продаже единственного либо унаследованного жилья.

Ставка НДФЛ 13 процентов взимается с дохода от продажи недвижимости, который можно уменьшить за счёт налогового вычета. Максимальная сумма вычета при продаже жилых домов, квартир, комнат составляет один миллион рублей в год, а при продаже гаражей и нежилых помещений — 250 тысяч рублей. Если доход от продажи недвижимости меньше, чем максимальный вычет, декларацию можно не подавать.

Отчитываться теперь нужно только в том случае, если налог при продаже недвижимости в результате вычета получился ненулевым, объяснил «Парламентской газете» первый зампредседателя Комитета Госдумы по бюджету и налогам Сергей Катасонов (ЛДПР).

«Эта мера экономически обоснована и касается большого количества сделок с недорогой недвижимостью, — сказал депутат. — Нововведение упростит жизнь некоторым категориям налогоплательщиков, уменьшит нагрузку на налоговые органы».

Подать декларацию стало проще

Государство может частично компенсировать расходы граждан на приобретение жилья — это и есть имущественный налоговый вычет. Его можно использовать один раз, и только если вы получаете официальную зарплату и платите налог на доходы по ставке 13 процентов, обратил внимание эксперт по недвижимости Олег Бендриков.

«Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощённой системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет», — прокомментировал «Парламентской газете» Бендриков.

В мае начали действовать правила, согласно которым россияне могут получить имущественный вычет в упрощённом порядке — без заполнения налоговых деклараций и сбора документов для подтверждения сведений. Вместо этого теперь достаточно заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы.

«Все данные у налоговой уже есть, а, значит, сформировать заявление — лишь дело техники», — отмечает Олег Бендриков.

По его словам, освобождение ряда категорий граждан от необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ — шаг в том же направлении. Особенно актуальным закон будет для жителей тех регионов, где миллион рублей — это полная стоимость продаваемого объекта недвижимости.

Сколько выплатит государство

Вычет при покупке квартиры не единственный бонус, который можно получить от государства. Ещё одна возможность вернуть себе часть денег — оформить вычет по фактически уплаченным процентам по ипотеке. Главное условие в этом случае — кредит обязательно должен быть целевым, то есть в договоре указано, что банк выдал деньги исключительно на строительство или приобретение жилой недвижимости или земельного участка.

Покупателю вернутся проценты на доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год приобретения недвижимости. Но если вычет не полностью использован в текущем налоговом периоде, его остаток можно перенести на последующие.

«Это актуально для многих россиян, поскольку зарплаты у людей таковы, что не позволяют «выбрать» всю сумму за один год. Бывает, граждане получают вычеты в течение многих лет. Это возможно и нормально», — прокомментировал Олег Бендриков.

Лимит вычета по ипотечным процентам — три миллиона рублей. Тринадцать процентов от этой суммы — 390 тысяч. Вычет на покупку квартиры рассчитывается из суммы, не превышающей два миллион,а — вернуть можно также тринадцать процентов, то есть не более 260 тысяч рублей. Итоговая сумма имущественного вычета может доходить до 650 тысяч рублей.

Читайте также:

В Комитете Госдумы по бюджету и налогам считают, что сумма налогового вычета может быть больше. Но проиндексировать в первую очередь предлагают другие виды возвратов — вычеты на обучение и лечение. Их размер сейчас составляет 120 тысяч рублей каждый.

«Эта сумма была установлена десять лет назад. По нашим расчётам в связи с инфляцией сейчас она должна быть в три раза больше», — сказал Сергей Катасонов.

Депутат предложил провести экспертное обсуждение инициативы, а также добавил, что в последующем может быть поднят вопрос об индексации имущественных вычетов.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector