Urist-arbat.ru

Юрист на Арбате
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Каким налогом облагается дарственная на квартиру

Завещание или дарственная: как дешевле и без риска передать и получить жильё? Часть 1

Иногда ко мне обращаются те, в чьих семьях возникает необходимость передать право собственности на квартиру, дом, долю в недвижимости — от одного члена семьи к другому. В среднем, в семье хозяйство и финансы общие. Поэтому право собственности передаётся безвозмездно, с учётом обычных в семье взаимных бескорыстных поддержки и заботы. Почти всегда при этом недвижимость переоформляется от старшего поколения к младшему. Это самый простой случай и первая тема данной статьи.

Все возникающие при этом вопросы почти всегда одинаковые, поэтому и ответы на них подойдут для всех интересующихся.

Но бывают ситуации, когда и внутри семьи происходят какие-либо экономически обмены. И тогда внешне безвозмездный способ передачи права собственности на недвижимость вуалирует истинную экономическую природу сделки. Тут уже надо присмотреться внимательнее, так как риски всегда появляются там, где есть движение денег. Это вторая тема статьи.

Платит ли налог даритель

Прежде чем мы детально будем копаться в теме налога при дарении, давайте сначала разберемся, что будет с тем, кто дарит подарок? Особенно если это крупный подарок, такой, как квартира или автомобиль, или другое серьезное имущество, или крупная сумма денег.

Должен ли платить налог на дарение квартиры сам даритель?

Налоговый Кодекс в этом отношении изъясняется предельно ясно – даритель ничего не должен платить.

Почему? Потому что дарение – безвозмездный акт. Тот, кто дарит, ничего не приобретает, не получает никакого дохода и т.д. Может, кроме искренней благодарности, но она, к счастью, налогом не облагается.

Так что можно сделать первый вывод: даритель освобожден от каких-либо налогов, даже если подарил пятикомнатную квартиру на Чистых прудах в центре Москвы. Оформил договор дарения квартиры – все, дело сделано.

Но что же делать тому, кто стал счастливым обладателем квартиры? Есть ли налог с дарственной на квартиру? Разбираемся дальше.

Нужно ли платить налог при дарении квартиры близкому родственнику?

Если оформляется дарственная на квартиру между близкими родственниками, то налогами такая сделка не облагается. В частности, от уплаты тринадцатипроцентного налога полностью освобождаются:

  • члены семьи дарителя;
  • его близкие родственники.

Перечень членов семьи и родственников раскрывается в 14-й ст. Семейного Кодекса и во 2-м абз. 18.1-й части 217-й ст. это:

  • муж и жена;
  • родители или усыновители;
  • родные и усыновленные дети;
  • дедушки и бабушки;
  • внуки;
  • сестры и братья (родные, единокровные и единоутробные).

Налог на дарение: порядок уплаты и подачи отчетности

Уплата налога на дарение производится плательщиком на основании платежного извещения, вручаемого ему налоговым органом. Срок уплаты налога на дарение — не позднее трех месяцев со дня вручения извещения

Ответственным за подачу отчетности и уплату налога на дарение в данном случае является одариваемое лицо. Доходы, полученные как дар, отображаются в годовой декларации о доходах, которая подается до 1 апреля следующего за отчетным года в налоговый орган по месту жительства декларанта.

Есть случаи, когда декларация о доходах подается раньше установленного срока. Например, в случае выезда плательщика на постоянное место жительства за рубеж. В таком случае подать декларацию нужно за 60 дней до выезда.

По общему правилу налоговая декларация заполняется самостоятельно. Однако эту обязанность можно возложить на другое лицо, уполномочив его нотариально оформленной доверенностью. В этих случаях ответственность за своевременность подачи и правильность сведений в декларации несет лицо, ее заполнявшее и подписавшееся в ней.

Читать еще:  Как разделить дачу на двоих

Кроме того, до 1 марта следующего за отчетным года каждый может обратиться в налоговый орган с просьбой бесплатно заполнить годовую декларацию. В случае отказа плательщик не несет ответственности за неполноту или неправильность сведений в декларации.

Отчет можно подать через канцелярию налогового органа либо не позднее, чем за 10 дней до окончания срока для его подачи, отправить по почте с уведомлением о вручении. Оплатить налог на дарение нужно не позднее, чем через 10 дней после окончания срока для подачи декларации.

Штрафные санкции

  1. За неподанную вовремя декларацию — 1000 р. и пеня, равная 5% от начисленной суммы налога за каждый просроченный месяц.
  2. В случае неуплаты налога — 20% от его суммы или 40% (если уведомление было проигнорировано).
  3. За каждый просроченный день оплаты налога взимается пеня. Она рассчитывается по следующей формуле:

Налог × просроченные дни × 1 : 300 × 8,25%.

Если налог на дарственную недвижимость вкупе со всеми начисленными штрафами так и не был уплачен, одаряемый может быть привлечен к суду.

Что будет, если не платить налог

Если налогоплательщик не представит налоговую декларацию в установленный срок, ему выпишут штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (минимум 1 тыс руб, максимум 30% от суммы налога (ч. 1 ст. 119 НК РФ). За неуплату налога по договору дарения должника оштрафуют на сумму в 20% от размера налога (ч. 1 ст. 122 НК РФ). Кроме того, за каждый день просрочки будет начисляться пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования Банка России (ч. 4 ст. 75 НК РФ).

Поскольку сумма налога на полученную в дар квартиру может составлять сотни тысяч, а то и миллионы рублей, об этом нужно позаботиться заблаговременно, на этапе планирования мероприятий по дарению. Если же вспомнить об уплате налога лишь тогда, когда подойдёт срок его уплаты, это может быть чревато неприятностями.

Как оплатить налог на дарение недвижимости?

Оплату вы можете произвести любым удобным способом:

  • в Сбербанке — здесь не возьмут комиссию за транзакцию;
  • через сервис «Заплати налог» на сайте ФНС;
  • через терминалы и банкоматы;
  • через электронные кошельки;
  • через онлайн-банкинг.

Чтобы оплатить сумму, нужно знать реквизиты. Вы можете взять их в ИФНС либо найти самостоятельно. Платежные реквизиты своей инспекции вы найдете через сервис «Адрес и реквизиты ИФНС»:

  • здесь можно указать свой адрес, и система выдаст инспекцию, к которой вы относитесь;
  • а можно сразу выбрать ИФНС по коду из списка;
  • платежные реквизиты отобразятся в результатах.

Также необходимо знать КБК. Его можно найти в разделе кодов бюджетной классификации по НДФЛ.

Как можно избежать уплаты налога

При безвозмездной передаче комнаты, квартиры, между родными, платить подоходный сбор не нужно. Это открывает некоторые возможности уйти от обязательной оплаты 13% в пользу государства и другим гражданам. Не платить налог можно при следующих ситуациях:

  • например, тётя хочет подарить жильё племяннику. Согласно ст. 14 СК РФ, Они не являются родственниками, в таком случае возникают налоговые обязательства. Выходом может стать двойное дарение квартиры: от тёти близкому родственнику, который далее передарит её племяннику;
  • заключить сделку купли-продажи. В этом случае покупатель освобождается от уплаты налога на доходы. Стоит учитывать, что такой вариант возможен, если квартира находится в собственности дарителя более трёх лет. Только тогда продавцу не будут начислены налоговые обязательства (17.1 ст . 217 НК РФ).
Читать еще:  Квартира дуплекс что это такое

к содержанию ↑

Нужно ли платить налог на дарение при оформлении дарственной на квартиру гражданской жене от гражданского мужа?

добрый вечер.менее 3-х лет назад мой на тот момент гражданский муж (через 2 года был заключен брак) подарил мне квартиру.(в его собственности она была более 3-х лет). У нас на тот момент был один совместный ребенок. в договоре дарения стоимость квартиры не была указана. из налоговой ничего не приходило. поехала сама. у них просто не было данных на эту квартиру.(сказали у нас дур.дом). затем заключен брак. рождение еще одного ребенка. в общем забылось. сейчас стали продавать квартиру. и вспомнили о налоге. скажите 13% от какой же стоимости они будут начислять? ( если. повторюсь..она не указана в договоре дарения) и возможно ли доказать через суд, что мы были гражданскими мужем и женой на момент дарения. или гражданская жена никаких прав не имеет? и стоит ли вообще ехать в налоговую? сейчас мы многодетная семья. и если налог будет начисляться от рыночной стоимости. печально, как печален и тот факт,что вообще о существовании этого 13% налога нас никто нигде не предупредил. но это лирика.

То, что вы были в гражданском браке, то, что у вас появились дети, здесь значения иметь никакого не будет. То, что в договоре дарения вы не прописали стоимость квартиры — логично, посколько дарение подразумевает что имущество от дарителя к одаряемому будет переходить безвозмездно.

Вы можете воспользоваться имущественным вычетомв размере одного миллиона рублей, и тогда расчет налога будет происходить так:

стоимость квартиры — 1000000 рублей= сумма, которая будет облагаться налогом 13 процентов.

от 1000000 руб 13% для многодетной семьи. не так уж и мало.можно эти деньги на детей потратить. опять же. лирика. прочитала в интернете, что если из налоговой никаких извещения не приходило в течение 3 лет. то и оплачивать нет необходимости.так ли это? и касается ли это налога на дарение?( мне ничего не приходило.они так и не нашли в базе никаких данных..было это год назад)

Одно дело — налог на дарение, и другое — налог, взимаемый при продаже, если имущество находилось в собственности менее трех лет (т.к. вам подарили квартиру не в 2016 году, а раньше). Я выше писала про налог с продажи.

А вот что касается налога на дарение, то в соответствии с п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса, доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

На момент дарения вы с вашим нынешним мужем в браке не были, т.е. формально не являлись родственниками.

Вы должны были самостоятельно подавать декларацию и платить налог, только не от рыночной, а от кадастровой (инвентаризационной стоимости). А вот срок три года очевидно связанис тем, что это общий срок исковой давности.

Читать еще:  Как правильно написать дарственную на квартиру

На мой взгляд ситуация у вас неоднозначная, и, если налоговая подаст на вас в суд, то вам нужно будет доказывать, что фактически ваш нынешний муж на момент дарения был членом вашей семьи. Насколько это реально я вам сказать не могу.

во-первых, «гражданский брак»-это брак зарегистрированный в Органах записи актов гражданского состояния ( т.е. в ЗАГСе), а совместное проживание граждан именуется «сожительством». И как Вы верно заметили, закон не относит сожителей к категории близких родственников, имущественные сделки между которыми не облагаются налогом.

теперь касаемо самого дарения,

честно, говоря не совсем поняла как получилось, что при оформлении сделки Вы не получали справку о стоимости жилого помещения, ведь именно исходя из стоимости передаваемой в дар недвижимости рассчитывается налог на безвозмездную передачу собственности.

скажите, регистрировали ли Вы договор дарения в Управлении Федеральной регистрационной службы (УФРС)? Для этого в УФРС подается оформленная дарственная и все необходимые документы. Чтобы оформить дарственную на недвижимость, среди перечня документов, которые даритель должен предоставить значится справка из БТИ с указанием инвентаризационной оценки жилого помещения, передаваемого по дарственной.

Ознакомьтесь с решением схожих проблем:

Необходимо ли проводить оценку недвижимости при оформлении дарственной? http://taktaktak.ru/problem/6899

Ирина Киршина, эксперт

Людмила Денисова, эксперт

25 мая 2016, 02:14,
5 лет назад
Рейтинг: 5

Рейтинг обращения определяется активностью обсуждения: числом комментариев и одобрений (лайков).

Так-так-так — юридическая помощь онлайн © 2021 .
© Фонд Так-так-так .
Для писем: info@taktaktak.ru

  • Поддержать проект
  • Facebook
  • ВКонтакте
  • Twitter
  • 16+

Фонд «Так-так-так» является членом
Глобальной сети журналистских расследований

Присоединяйтесь к сообществу созна­тель­ных, соци­ально активных людей, знающих и готовых отстаивать свои права.

  • коррупция
  • финансы
  • авторское право
  • алименты
  • армия
  • выборы
  • гражданство
  • дети
  • договоры
  • документы
  • доступ к информации
  • жилье
  • ЖКХ
  • здоровье
  • избирательные права
  • имущество
  • Конституционные права
  • лишение прав
  • налоги и кредит
  • наследство
  • недвижимость
  • образование
  • пенсии
  • полиция
  • права потребителей
  • правосудие
  • предпринимательство
  • прокуратура
  • свобода слова
  • свобода совести
  • семья
  • собрания, митинги
  • собственность
  • субсидии и льготы
  • транспорт
  • трудовые отношения
  • уголовное право
  • частная жизнь
  • штрафы
  • экология
  • Адыгея респ.
  • Алтай, респ.
  • Алтайский край
  • Амурская обл.
  • Архангельская обл.
  • Астраханская обл.
  • Башкортостан респ.
  • Белгородская обл.
  • Брянская обл.
  • Бурятия респ.
  • Владимирская обл.
  • Волгоградская обл.
  • Вологодская обл.
  • Воронежская обл.
  • Дагестан респ.
  • Еврейская авт. обл.
  • Забайкальский край
  • Ивановская обл.
  • Ингушетия респ.
  • Иркутская обл.
  • Кабардино-Балкарская респ.
  • Калининградская обл.
  • Калмыкия респ.
  • Калужская обл.
  • Камчатский край
  • Карачаево-Черкесская респ.
  • Карелия респ.
  • Кемеровская обл.
  • Кировская обл.
  • Коми респ.
  • Костромская обл.
  • Краснодарский край
  • Красноярский край
  • Крым
  • Курганская обл.
  • Курская обл.
  • Ленинградская обл.
  • Липецкая обл.
  • Магаданская обл.
  • Марий Эл респ.
  • Мордовия респ.
  • Москва
  • Московская обл.
  • Мурманская обл.
  • Ненецкий авт. окр.
  • Нижегородская обл.
  • Новгородская обл.
  • Новосибирская обл.
  • Омская обл.
  • Оренбургская обл.
  • Орловская обл.
  • Пензенская обл.
  • Пермский край
  • Приморский край
  • Псковская обл.
  • Ростовская обл.
  • Рязанская обл.
  • Самарская обл.
  • Санкт-Петербург
  • Саратовская обл.
  • Саха (Якутия) респ.
  • Сахалинская обл.
  • Свердловская обл.
  • Севастополь
  • Северная Осетия — Алания респ.
  • Смоленская обл.
  • Ставропольский край
  • Тамбовская обл.
  • Татарстан, респ.
  • Тверская обл.
  • Томская обл.
  • Тульская обл.
  • Тыва респ.
  • Тюменская обл.
  • Удмуртская респ.
  • Ульяновская обл.
  • Хабаровский край
  • Хакасия респ.
  • Ханты-Мансийский авт. окр. — Югра
  • Челябинская обл.
  • Чеченская респ.
  • Чувашская респ.
  • Чукотский авт. окр.
  • Ямало-Ненецкий авт. окр.
  • Ямало-Ненецкий авт. окр.
голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector