Urist-arbat.ru

Юрист на Арбате
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Имущественный вычет на ремонт квартиры

поиск недвижимости

Получить налоговый вычет можно не только с покупки жилья, но и с затрат на его отделку. Конечно, речь идет только о жилье, которое вы покупаете на стадии строительства и, после сдачи дома в эксплуатацию, оказываетесь на пороге масштабного ремонта. Рассказываем, как можно вернуть часть средств, потраченных на отделку нового жилья.

Кому и за что дадут вычет

Налоговый вычет на отделку жилья — это часть имущественного налогового вычета, который предоставляется налогоплательщику в размере фактически понесенных им расходов на новое строительство либо приобретение одного или нескольких объектов имущества, стоимость которых не превышает 2 млн рублей. При этом если покупатель жилья уже раз воспользовался правом на получение вычета, но потратил меньше предельной суммы, остаток вычета до полного его использования может быть учтен в дальнейшем на новое строительство либо покупку готового жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, на приобретение земельных участков под ИЖС или земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доли в них.

Из этой предельной суммы (2 миллиона рублей), потраченной на жилье, собственник может вернуть до 260 тысяч рублей.

Какие расходы на отделку жилья налоговая примет к вычету?

К примеру, если человек задумал построить новый дом, в фактические расходы он может включить:
— расходы на разработку проектной и сметной документации;
— расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
— расходы на покупку самого дома или доли в нем;
— работы и услуги по строительству и отделке (если дом не достроен);
— расходы на подключение коммуникаций.

Если собственник приобрел квартиру или комнату, он тоже может прибавить к сумме покупки затраты на отделку. Но есть нюанс. Налоговая примет к вычету расходы на достройку и отделку, купленного жилого дома или квартиры, только в том случае, если договор с покупателем заключен на покупку не завершенного строительством объекта без отделки. Поэтому перед оформлением вычета (а лучше на стадии совершения покупки) стоит убедиться, что в договоре с застройщиком прописано отсутствие отделки. Недвижимость должна быть обязательно жилой, ведь на нежилые помещения имущественные вычеты не распространяются.

«Отделка», а не «ремонт»

Именно расходы на «отделку», а не на «ремонт» налоговая примет к имущественному вычету. Ведь Налоговый кодекс в этой ситуации диктует учитывать «расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ». Правда, точного списка видов работ закон не приводит. В таких случаях эксперты советуют ориентироваться на раздел 43.3 «Работы строительные отделочные» Общего классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД). Туда включены:
— малярные и штукатурные работы;
— отделка потолков, монтаж раздвижных и съемных перегородок;
— дверей (кроме автоматических и вращающихся) и дверных рам;
— стекольные работы;
— облицовка стен, покрытие пола (обои, плитка, паркет, ковролин и др.);
— работы по установке внутренних лестниц, встроенных шкафов, встроенного кухонного оборудования;
— столярные и плотничные работы.

К расходам на отделку жилья не получится присовокупить услуги дизайнера по интерьеру, перепланировку и реконструкцию, покупку мебели, техники и сантехники, строительных и электроинструментов.

Сколько денег можно вернуть вернут

Одно из главных условий получения покупателем имущественного налогового вычета — официальный доход, с которого работник платит НДФЛ 13%. Это уплаченный в казну налог и возвращает покупатель жилья. Из потраченных на покупку и отделку жилья средств (до 2 млн рублей) собственник может вернуть только 13%, то есть до 260 тысяч рублей.

Пример: Иван Петрович купил квартиру в строящемся доме за 1,7 млн рублей. Еще 300 тысяч он потратил на отделку. Общая сумма расходов составила 2 млн рублей. С этой суммы Иван Петрович сможет вернуть 13%, то есть 260 тысяч рублей. Даже если бы Иван Петрович вложил в отделку не 300 тысяч, а 500 тысяч рублей, сумма расходов к вычету все равно составит 2 млн рублей. А значит, и размер максимального вычета останется прежним 260 тысяч рублей.

Если покупатели дома или квартиры состоят в браке и каждый из них платит НДФЛ, то на имущественный вычет имеет право каждый супруг и для каждого максимальная сумма фактических расходов составит 2 млн рублей (4 млн рублей на двоих).

Пример: Иван Петрович с женой купили квартиру в новостройке за 3,2 млн рублей. Еще 800 тысяч пара потратила на материалы для ремонта и отделочные работы. В этом случае каждый из супругов может подать заявление на имущественный вычет 50% от расходов на приобретение квартиры (1,6 млн рублей) и расходов на отделку (400 тысяч рублей). Общая сумма расходов составит 4 млн рублей, а налоговый вычет 13% — 520 тысяч рублей (по 260 тысяч рублей на каждого супруга).

При этом не важно, кто собственник квартиры и на кого оформлены платежные документы, — супруги должны будут распределить вычет между собой. Решение супругов нужно зафиксировать в заявлении о распределении налогового вычета, которое подается в налоговую вместе с декларацией на возврат налога.

Читать еще:  Квартира приватизирована на мать сын прописан

Пример: Расходы супругов на покупку жилья и отделку составили 3 млн рублей. В этом случае и Иван Петрович, и его жена смогут вернуть налог с 1,5 млн рублей каждый. Другой вариант: Иван Петрович возвращает налог с 2 млн рублей, а его супруга — с 1 млн рублей с переносом остатка на другой объект недвижимости.

Какие документы нужны для вычета

Чтобы вернуть 13-процентный налог, нужно заявить конкретную сумму вычета. Ее считает налогоплательщик, а проверяет налоговая инспекция. Для налоговой нужно подготовить документы, подтверждающие покупку жилья и расходы на его отделку:

• выписку из ЕГРН или свидетельство о праве собственности на квартиру;
• акт и договор участия в долевом строительстве;
• чеки, квитанции, платежные поручения, расписки от продавца;
• справку о доходах по форме за тот год, за который заявлен вычет;
• заявление от супругов, если они распределили вычет между собой;
• свидетельство о браке и рождении ребенка, если платили за долю супруга или ребенка;
• доверенность на оплату, если деньги за квартиру вносил по поручению;
• товарные и кассовые чеки, подтверждающие расходы на отделку;
• договоры на отделочные работы с подробными сметами. В документах должны быть указаны реквизиты строительных организаций или ИП, поставлены печати и подписи. Если договор заключается с физлицом, обязательно указываются паспортные данные исполнителя.

Как подать заявление на вычет

Вернуть НДФЛ можно двумя способами: через работодателя (в текущем году) или подать декларацию самостоятельно (за предыдущие периоды).

Нести на работу декларацию по форме не нужно. Работодатель сам уменьшит налогооблагаемых доход за год на суммы вычета и не будет удерживать НДФЛ, а покупатель жилья начнет получать вычет вместе с зарплатой. Чтобы оформить вычет через работодателя, необходимо подготовить весь комплект документов, подтверждающих право на вычет. Также понадобится уведомление на право получения налогового вычета, которые можно заказать через МФЦ или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (в разделе «Жизненные ситуации»/ «Запросить справку и другие документы»). В течение месяца налоговая выдаст уведомление, его вместе с заявлением на вычет нужно отнести работодателю. Уведомление действует 1 календарный год, затем документ придется оформить заново.

Вернуть НДФЛ самостоятельно можно за 3 предыдущих года. В этом случае в течение года, следующего за годом покупки жилья, в налоговую подается декларация (за каждый год — отдельная), заявление на возврат налога и пакет документов. Подать декларацию можно непосредственно в налоговой службе или через личный кабинет налогоплательщика, в разделе «Жизненные ситуации». Ответ налоговиков придет месяца через три с момента подачи документов. Если вычет одобрен, уже в следующем месяце деньги будут перечислены налогоплательщику.

Условия получения вычета

Все российские граждане с официальным трудоустройством, у кого в зарплатных ведомостях фигурирует ставка НДФЛ 13 %, имеют основания оформить имущественный налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке в 2021 году, при условии что им не возвращался налог за другую недвижимость, приобретенную до 2014 года.

В договоре купли-продажи обязательно прописывается, что отделка отсутствует. Когда застройщик выполняет отделку своими силами, но за счет собственника, то в договоре стоимость квартиры и стоимость отделки указываются отдельно. Когда присутствует частичная отделка, но необходимы дополнительные работы, чтобы жилплощадь стала пригодной для проживания, то в договоре подробно описывается состояние перед продажей. Например, потолок загрунтован, но не покрашен, выравнивание пола сделано, но нет напольного покрытия. Без этих уточнений вероятность отказа весьма велика.

Налоговый вычет на ремонт квартиры

Налоговое законодательство предусматривает возможность получения налогового вычета за ремонт и отделку квартиры, а также строительство частного дома при строительстве. Но такой тип возврата имеет свои особенности, о которых должен знать налогоплательщик, чтобы получить имущественный вычет.

Сколько можно вернуть за отделку квартиры?

Сумма возмещения на ремонт и отделку жилья входит в основной имущественный вычет. При приобретении новой квартиры, строительстве дома и ремонте он ограничен в 260 000₽.

Читать еще:  Кто отвечает за горячую воду в квартире

Важно помнить, что издержки за ремонт могут быть включены в возмещение, только если квартира была приобретена в новостройке, а в договоре прописано, что жилплощадь — продана без отделки.

Михаил купил квартиру в новом доме без отделки за 1,6 млн ₽ и может включить расходы по ремонту — до 400 000₽ в имущественный вычет. Сумма затраченная на отделочные работы должна быть подтверждена документально. Михаил может вернуть до 260 000₽ (13% от 2 млн ₽).

Если жилье приобретено более чем за 2 млн рублей, то собирать документы на ремонт не имеет смысла, т.к. максимальная сумма возврата уже покрыта ценой жилплощади.

Что попадает под имущественный вычет при строительстве жилого дома?

Выплатой будут засчитаны следующие расходы на строительство:

  • покупка отделочных и строительных материалов
  • работы на услуги по ремонту — обязательно сохраните договор
  • подключение к инфраструктурам при строительстве коттеджа — электро-, водо- и газоснабжение
  • прокладка канализации

Все траты нужно подтвердить чеками в ФНС.

Есть перечень работ, за которые не удастся получить денежное возмещение:

  • приобретение сантехники
  • покупка строительных инструментов — лобзик, перфоратор, отбойный молоток, шуруповерт
  • установка пластиковых стеклопакетов

Как оформить возврат

Для налоговой нужно подготовить следующий пакет документов:

  • заявление на предоставление имущественного вычета
  • декларацию по форме 3-НДФЛ
  • ксерокопию паспорта
  • свидетельство о собственности
  • договор, свидетельствующий о том, что жилплощадь приобретена без отделки
  • чеки и квитанции подтверждающие ваши затраты
  • реквизиты банковского счета, куда поступят деньги.

Опросы населения подтверждают актуальность получения денежной компенсации за ремонтные работы.

Важно изначально включить сумму в имущественный налоговый вычет, т.к. в последующем отчетном периоде, возместить деньги за отделку не получится.

Если вам сложно заполнить декларацию 3-НДФЛ — мы оформим ее за вас. Для этого вам нужно приложить сканы необходимых документов на наш сервис. После чего вы получите готовую декларацию.

Как рассчитывается налоговый вычет за ремонт в новостройке

Покупка может быть как самостоятельной, так и совместной. Ведь если человек в браке и брачный договор не оформлялся, то все приобретенное имущество считается совместно нажитым. Разберемся с каждым из случаев подробнее.

Единоличная покупка квартиры в новостройке

В данном случае все предельно просто – вы единственный собственник, и вы имеете право на налоговый вычет в максимальном размере 260 000 рублей.

Имущество приобретено в браке

Если ваша покупка и ремонт в новостройке были в браке, то вы должны знать, что право на вычет есть у каждого из супругов (в совокупности не более стоимости квартиры). И муж, и жена могут предъявить к налоговому вычету положенные суммы и максимально получить каждый по 260 000 рублей.

Расходы, подпадающие под имущественный вычет при ремонте квартиры

К расходам, учитываемым для налогового вычета, могут быть отнесены:

  1. Расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
  2. Расходы на работы и услуги по ремонту квартиры;

Если ремонт квартиры производился бригадой отделочников, то в налоговую инспекцию нужно будет предоставить договор подряда, в котором указана стоимость данных работ.

  1. Расходы по подключению к объектам инфраструктуры при строительстве частного дома (электричество, газ, вода);
  2. Расходы по подведению канализации.

Важно! Фактические расходы, которые понёс налогоплательщик, при ремонте квартиры, должны быть документально подтверждены в налоговой инспекции.

Но, некоторые виды расходов не могут включаться в налоговый вычет. В частности, к таким расходам относятся:

  1. Расходы на покупку сантехники;
  2. Расходы на приобретение строительных инструментов (бензопилы, шуруповёрт, дрель и др.)
  3. Расходы на установку пластиковых окон.

Вычет за ремонт квартиры, приобретенной на вторичном рынке

Обычно после покупки квартиры большинство новых владельцев проводят в ней ремонт, стараясь подстроить жилплощадь для себя. Можно ли при таком ремонте получить вычет от налоговой? Все зависит от соблюдения следующих критериев:

Была ли проведена чистовая отделка в квартире до того момента, когда вы ее приобрели у бывшего владельца. Если этот факт указан в соответствующих документах, то квартира является готовой к проживанию. А значит, на вычет претендовать нельзя.

Готова ли квартира к эксплуатации. Если по каким-то причинам отделка проведена не была (или не была отмечена в документах о ее проведении), то право на получение вычета есть. Это может произойти, если бывший владелец купил квартиру под отделку, но не стал ее проводить, и перепродал новому хозяину.

Важно! Исходя из этого следует, что независимо от того, на каком рынке была приобретена недвижимость, право на вычет появляется в том случае, если в документах не зафиксировано проведение отделки.

Вам нужен ремонт?

Мы отремонтировали уже больше 500 квартир, с удовольствием поможем и вам

Можно ли получить налоговый вычет за ремонт квартиры?

Каждый гражданин, который приобрел недвижимость, имеет право на получение имущественного налогового вычета — возврата части потраченных на покупку средств. Кроме стоимости недвижимости, в сумму вычета также входят расходы, связанные с отделкой квартиры (пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Расходы на отделку квартиры включаются в общий лимит имущественного вычета при покупке жилья, который составляет 2 млн. рублей. Максимальная сумма, которую можно получить, — 260 тыс. рублей.

Например, если жилье куплено в новостройке за 1,5 млн. рублей, к этой сумме можно прибавить еще 400 тыс. рублей, потраченных на ремонт. И тогда размер налогового вычета вместо 195 тыс. рублей увеличится до 247 тыс. рублей.

Если сумма покупки больше 2 млн. рублей, вычет за ремонтные работы не полагается. Отдельного вычета за отделку жилья законодательством не установлено.

Возврат налога за ремонт вторичного жилья

Оформить возврат НДФЛ на ремонт можно только если квартира была приобретена в новостройке. Ремонт, сделанный в старом многоквартирном доме, даже если квартиру только что купили, к вычету не принимается.

Вернуть налог за ремонт квартиры, купленной на вторичном рынке недвижимости, возможно только при следующем условий: квартира куплена у человека, который приобрел ее с черновой отделкой по договору долевого участия, а затем решил продать. В договоре купли-продажи должно быть зафиксировано, что квартира не готова к эксплуатации и в ней требуется провести ремонт.

Относится ли квартира к первичному или вторичному рынку — не имеет значение, самое главное условие — в договоре купли-продажи должно быть прямо указано, что отделочных работ в квартире произведено не было.

Заявить налоговые вычеты в отношении покупки или строительства частного дома за истекший налоговый период (календарный год) можно в любое время в течение года.

Для этого необходимо направить в инспекцию ФНС России налоговую декларацию по НДФЛ. Сделать это можно следующими способами:

  • в инспекции лично;
  • скачать специальную программу для заполнения декларации на сайте ФНС России и отправить её по почте;
  • с помощью электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Как оформить возврат НДФЛ за квартиру в новостройке

Существует определенный порядок получения налогового вычета на покупку квартиры в новостройке.

Основные условия и правила:

Для оформления налогового вычета нужно подать документы в налоговый орган по месту жительства или через работодателя.

Претендовать на право получения вычета за покупку квартиры в новостройке могут граждане РФ, уплачивающие подоходный налог в размере 13%.

В этом праве могут отказать заявителям, если сделка купли-продажи была осуществлена между близкими родственниками, взаимозависимыми друг от друга.

Необходимые документы

Покупателю квартиры в новостройке, желающему оформить налоговый вычет, необходимо подготовить пакет документации и подать его в ФНС или по месту работы.

Какие документы необходимы:

личное заявление на предоставление налоговой компенсации и на перечисление налогового вычета на банковский счет по указанным реквизитам;

справка из бухгалтерии по месту работы (2-НДФЛ);

декларация по форме 3-НДФЛ;

документы, подтверждающие расходы за приобретенное жилье (расписка от продавца о получении денег, чеки, квитанции и т.д.);

документ о праве собственности на квартиру в новостройке.

В течение 3-х месяцев специалисты ФНС рассматривают документы, проводят проверку и выносят решение. Если право на получение вычета подтверждается, в течение месяца на расчётный счет заявителя будет перечислен возврат части затраченных средств по налоговому вычету.

Что такое вычет за ремонт и отделку в новом доме

Жилье в новостройке приобретается без отделки и ремонта. На проведение необходимых работ покупателю также приходится затрачивать определенную часть личного бюджета. Возместить понесенные расходы на ремонт и отделку квартиры в новом доме возможно, но только на определенных условиях.

Основные требования для получения вычета на ремонт и отделку:

В договоре купли-продажи должно быть указано, что квартира приобретается без отделки.

В акте приема-передачи жилья должны быть перечислены все стадии недоделанных работ по отделке и ремонту.

Сотрудники ФНС одобряют заявление на получение налогового вычета только на важные ремонтные работы, которые необходимы для обеспечения нормальной жизни человека в новой квартире. Но при этом, вычет на ремонтные работы не является дополнительным и получить его можно только в рамках максимального права на вычет с общих расходов в пределах 2 млн. рублей, с учетом стоимости квартиры (если жилье стоит меньше этой суммы).

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector