Urist-arbat.ru

Юрист на Арбате
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Договор финансовой аренды

Договор лизинга (финансовой аренды) – условия и образец

  • Понятие договора лизинга
  • Существенные условия финансовой аренды
    • Предмет договора лизинга
  • Субъекты договора
  • Содержание договора лизинга
  • Обязанности сторон
  • Права сторон
  • Ответственность сторон

Договор финансовой аренды (лизинга)

Правовое регламентирование отношений по предоставлению имущества в лизинг

Л изинг (финансовая аренда) – совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга. На сегодняшний день это один из наиболее эффективных способов привлечения инвестиций.

Как и любой вид предпринимательской деятельности, лизинговые отношения строятся на договорной основе, а потому весьма актуален вопрос о том, как правильно заключить договор лизинга. Отметим, что эффективность приобретения имущества в лизинг зависит и от того, насколько грамотно составлен договор лизинга и насколько он соответствует законодательно установленным требованиям.

Отношения по предоставлению имущества в лизинг регламентируются нормами параграфа 6 «Финансовая аренда (лизинг)» главы 34 «Аренда» Гражданского кодекса РФ, а также Федеральным законом от 29 октября 1998 г. № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)». Отметим, что указанный закон является специальным по отношению к Гражданскому кодексу РФ, а потому не может ему противоречить. Большей юридической силой обладают нормы Конвенции УНИДРУА 1 (Оттавской) о международном финансовом лизинге от 29 мая 1988 г., однако Конвенция применяется для регулирования отношений, возникающих при международном лизинге.

Лизинговые операции также должны быть правильно проведены в налоговом учете, в связи с чем обратите внимание на следующие нормативные правовые акты, регламентирующие вопросы учета и амортизации предмета лизинга:

  • письмо Минфина России от 8 января 2002 г. № 04-02-06/1/2 (об амортизации предмета лизинга);
  • письмо МНС России от 10 апреля 2002 г. № 02-5-10/50-Н890 «Об учете лизингового имущества в соответствии с главой 25 НК РФ»;
  • письмо Минфина России от 28 февраля 2005 г. № 03-06-01-04/118 «Об учете предмета лизинга и налоге на имущество»;
  • письмо Минфина России от 6 мая 2006 г. № 03-03-04/2/132.

Правовая и экономическая суть договора лизинга

Договор лизинга, а иными словами, финансовой аренды, предусматривает обязательство лизингодателя (арендодателя) приобрести в собственность некое имущество, указанное лизингополучателем (арендатором), у определенного последним продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей.

По сути, договор лизинга таит в себе два вида обязательства: первое – по купле-продажи имущества, второе – по передаче приобретенного имущества в аренду. В этом и заключается правовое значение договора лизинга.

Экономическая суть договора лизинга заключается в расчете эффективности приобретения имущества в лизинг, а также стоимости лизинга для лизингополучателя.

По нашему мнению, приобретать имущество в лизинг выгоднее, нежели на деньги, полученные в кредит от банка:

  1. Не каждый банк готов предоставить кредит сроком, например, от трех до пяти лет.
  2. На срок лизинга предмет лизинга остается в собственности у лизингодателя, следовательно, лизингополучателю нет необходимости предоставлять лизингодателю дополнительные гарантии выполнения своих обязательств по договору (залог имущества, предоставление права безакцептного списания денежных средств с расчетного счета, поручительство).
  3. Договор лизинга может предусматривать переход имущества в собственность лизингополучателя.

Выгоден лизинг и лизингодателю, так как позволяет надежно и на длительный срок разместить имеющиеся у него денежные средства. Привлекательны также налоговые льготы, предусмотренные действующим законодательством для участников лизинговых операций.

Экономическая эффективность договора лизинга зависит от целого ряда факторов, в том числе от:

  • валюты договора;
  • суммы и графика лизинговых платежей;
  • периода, на который имущество предоставляется в лизинг;
  • того, на чьем балансе находится предмет лизинга;
  • того, кто платит налог на имущество либо транспортный налог и др.
Читать еще:  Иск о праве собственности на гараж

Однако прежде чем заключать договор лизинга, необходимо выбрать лизинговую компанию (лизингодателя).

Как выбрать лизинговую компанию?

Розничные и оптовые лизинговые компании

Выбор лизингодателя – это процесс, требующий решения ряда вопросов. Самый главный из них: как найти компромисс между пожеланиями лизингополучателя и условиями, выдвигаемыми лизингодателями. Практика свидетельствует, что получатель в большей мере вынужден подстраиваться под требования лизинговой компании. В то же время не следует забывать, что именно лизингополучатель выбирает лизингодателя!

Лизинговые компании делятся на два вида: оптовые и розничные. Конечно, формально такое деление нигде не закреплено.

Розничные лизинговые компании нацелены на работу в основном с мелкими клиентами, в том числе с индивидуальными предпринимателями. Как правило, розничные лизинговые компании предлагают средний коэффициент удорожания предмета лизинга на 10–15 процентов в год. Однако в розничной лизинговой компании невозможно добиться существенных скидок – снижения процента удорожания предмета лизинга при приобретении в лизинг дорогостоящего имущества. Плюсом розничных лизинговых компаний является возможность получения в лизинг имущества небольшой стоимости, например, от 500 000 руб. на длительный срок.

Оптовые лизинговые компании нацелены на работу с крупными клиентами. Как правило, оптовые лизинговые компании предоставляют имущество стоимостью от 10 млн рублей и выше. Однако, в отличие от розничных лизинговых компаний, оптовые готовы существенно снизить процент удорожания предмета лизинга. В общем, они работают по принципу: чем больше стоимость предмета лизинга, тем ниже коэффициент его удорожания.

Отметим, что коэффициент удорожания – это сумма, которую лизингополучатель переплачивает по договору.

Плюсы договора финансовой аренды (лизинга)

Если рассматривать смысл этого термина, то необходимо понимать, что одно лицо, станет предоставляющее финансовую аренду, станет покупать у продавца данное имущество. Предмет, который передан в лизинг, можно оформить в собственность получателя, в момент подписания соглашения.

Что касается кредитных договоров, то здесь важно понимать, что процент является выше, а требования к гражданам в момент обращения за крупным кредитом, естественно будут довольно высоки. Все это можно объяснить тем, что банковское учреждение идет на риск.

Стоит отметить, рассматривая лизинг, что здесь сторона, а именно – арендодатель, не станет ничем рисковать. Получателю выдаются не деньги, а имущество, в случае нарушения договора, его можно будет вернуть обратно.

Понятие финансового лизинга и его использование в ВЭД

Экономическая суть Финансового лизинга близка к долгосрочному кредитованию на покупку основных средств. Он предусматривает покупку Лизингодателем именно того имущества, которое интересно арендатору (Лизингополучателю) и передачу ему права пользования Предметом лизинга до момента окончания срока действия Лизинга.

Срок примерно равен сроку полной амортизации имущества, и чаще всего предполагает в конце его выкуп по остаточной стоимости.

  • Сделка долгосрочная (не менее 12 мес.)
  • Часто применяется для реализации проектов по модернизации или увеличению производственных фондов
  • После окончания срока действия Договора, Лизингополучатель обычно становится собственником Предмета Лизинга.

Предметом сделки может выступать самое разное имущество:

  • оборудование: торговое, производственное
  • техника: сельскохозяйственная, погрузочная
  • автотранспорт: легковой, грузовой
  • недвижимость: цех, офис, торговые площади.

Законодательная первооснова возникающих правоотношений для Международного лизинга — Конвенция УНИДРУА о международном лизинге. В ней определён перечень отличительных черт, выделяющих финансовый лизинг:

  • Участвуют три стороны (Лизингополучатель, Лизингодатель и Продавец). Т.е., вариант с передачей в лизинг имеющегося у Лизингодателя имущества сюда не относится (это квалифицируется как оперативный лизинг).
  • Право выбора Предмета лизинга принадлежит Лизингополучателю. Производитель, номенклатура и спецификация поставки — все параметры сделки определяет получатель Лизинга.
  • Покупка основывается на лизинговом соглашении и неотделима от него. Поставщик уведомляется о приобретении оборудования/техники/авто именно для целей передачи в Лизинг.
  • Предмет лизинга должен амортизироваться полностью за время действия Договора. Общая сумма лизинговых выплат должна быть сопоставима с амортизационной стоимостью имущества.
  • Имущество может выкупаться Лизингополучателем либо нет. В конце срока действия договора Лизингополучателю необязательно брать на свой баланс Предмет лизинга. Это может быть удобно для ухода от расходов на утилизацию.
Читать еще:  Какие услуги входят в содержание жилья

Возникла проблема? Позвоните нашему специалисту по таможенным вопросам:

Виды финансового лизинга

  1. По субъектам:
    • Прямой – Лизингодатель и есть Продавец;
    • Косвенный (Сублизинг) – с посредником;
    • Раздельный – несколько финансирующих компаний (в крупных проектах).
  2. По внешнеэкономическому характеру операции:
    • Импортный: Предмет лизинга ввозится в РФ из-за рубежа, для использования российской компанией;
    • Экспортный: отечественный производитель передаёт заграничному Лизингополучателю имущество в пользование.
  3. По форме Лизинговых платежей:
    • С денежным платежом — оплата за Лизинг проводится в денежной форме;
    • Компенсационный – расчёт произведёнными на арендуемом оборудовании товарами;
    • Смешанный – комбинация первых двух видов.

Права и обязанности сторон

Лизингополучатель имеет право:

  • предъявлять продавцу имущества установленные договором и законодательством требования относительного его качества, сроков передачи и т.п.;
  • владеть и пользоваться передаваемым в лизинг имуществом в полном объеме.

Лизингополучатель обязан:

  • выплачивать в установленном объеме и в срок лизинговые платежи;
  • вернуть имущество после окончания срока действия сделки (или выкупить его, если подобное условие прописано в договоре);
  • принять имущество.

Лизингодатель имеет право:

  • считаться собственником передаваемого по договору объекта;
  • в установленных законодательством случаях – забрать у лизингополучателя переданное ему ранее имущество.

Лизингодатель обязан:

  • выкупить у продавца указанное имущество;
  • передать его второй стороне сделки – на определенный срок, за установленную оплату и на конкретных условиях.

Помимо этих основных перечисленных прав и обязанностей, у сторон договора могут возникать и многие другие. Их перечень будет согласовываться в процессе заключения самой сделки – он может быть как конкретным, так и просто вытекать из условий договора.

Кроме законодательно установленных условий нарушения сделки, стороны могут выделить свои и прописать их в договоре. В случае наступления этих условий договор автоматически будет прекращать свое действие, а имущество будет подлежать изъятию лизингодателем.

Также в договоре может присутствовать такое условие как возможность продления срока действия сделки – как с сохранением действующих условий, так и с внесением в них изменений.

Бланк и образец договора финансовой аренды лизинга скачать (Размер: 42,5 KiB | Скачиваний: 376)

Бланк и образец договора финансовой аренды (лизинга) строительной техники скачать (Размер: 300,0 KiB | Скачиваний: 268)

Правила комментирования

Эти несложные правила помогут Вам получать удовольствие от общения на нашем сайте!

Для того, чтобы посещение нашего сайта и впредь оставалось для Вас приятным, просим неукоснительно соблюдать правила для комментариев:

Сообщение не должно содержать более 2500 знаков (с пробелами)

Языком общения на сайте АиФ является русский язык. В обсуждении Вы можете использовать другие языки, только если уверены, что читатели смогут Вас правильно понять.

В комментариях запрещаются выражения, содержащие ненормативную лексику, унижающие человеческое достоинство, разжигающие межнациональную рознь.

Запрещаются спам, а также реклама любых товаров и услуг, иных ресурсов, СМИ или событий, не относящихся к контексту обсуждения статьи.

Не приветствуются сообщения, не относящиеся к содержанию статьи или к контексту обсуждения.

Давайте будем уважать друг друга и сайт, на который Вы и другие читатели приходят пообщаться и высказать свои мысли. Администрация сайта оставляет за собой право удалять комментарии или часть комментариев, если они не соответствуют данным требованиям.

Читать еще:  Маленький напор воды в квартире что делать

Редакция оставляет за собой право публикации отдельных комментариев в бумажной версии издания или в виде отдельной статьи на сайте www.aif.ru.

Если у Вас есть вопрос или предложение, отправьте сообщение для администрации сайта.

Как часто обращаются с подобными заявками?

Все ведущие лизинговые компании, опрошенные порталом, подтвердили устойчивый спрос на лизинг транспорта с пробегом.

В 2021 году объем выдач транспорта с пробегом значительно вырос во всех сегментах, отмечают в автолизинговой компании Европлан:

«Очевидно, что эта тенденция обусловлена в первую очередь подорожанием автомобилей. Цены растут, а потребность в приобретении автотранспорта остается неизменной, поэтому наши клиенты, а это в основном представители сектора МСБ, обращаются все больше на рынок техники с пробегом».

Эту тенденцию отмечают и в ВТБ Лизинге.

«В январе-июне мы передали клиентам на треть больше б/у машин, чем годом ранее. Особенно сильно заметна эта динамика в сегменте грузовых автомобилей, стоимость которых значительно выше, чем у легковых машин и легкого коммерческого транспорта», — говорит. директор по продаже продуктов автолизинга ГК ВТБ Лизинг Артем Киселев.

При этом в общем объеме сделок у отдельных лизингодателей процент переданных в лизинг транспортных средств с пробегом может достигать 20%, свидетельствуют данные нашего опроса. То есть, практика достаточно обширна, система требований к клиенту и предмету лизинга сформирована.

Самая серьезная жалоба арендодателей на жильцов — это пересдача теми снятой квартиры посуточно, отмечает директор офиса продаж вторичной недвижимости компании Est-a-Tet Юлия Дымова. Такая практика влечет за собой большую амортизацию квартиры, а затраты на ремонт лягут на собственника. Чтобы избежать этого, необходимо прописать в договоре, что квартиру нельзя сдавать в субаренду, рекомендует эксперт.

Также, по словам Юлии Дымовой, среди наиболее распространенных жалоб фигурируют задержки платежей и так называемые «лишние» жильцы. Например, договаривались о проживании двоих, а потом выясняется, что в квартире живут на несколько человек больше.

Есть еще проблема «тайного» появления в снятых квартирах домашних животных. «Собственники очень часто против животных в квартире, боятся запахов, шерсти, повреждений от зубов и когтей. Обычно, если речь заходит о животных в съемном жилье, в договоре настоятельно рекомендуется прописывать расширенный депозит, который пойдет на восстановление жилья от возможных повреждений», — говорит Юлия Дымова.

Реально ли получить выплаты?

Председатель комитета Совета Федерации по социальной политике Инна Святенко в разговоре с Москвой 24 пояснила, что при соблюдении всех условий выплаты действительно выдаются. Главное, чтобы совокупный доход был ниже прожиточного минимума.

«Выплаты могут выдать на развитие бизнеса или ведение подсобного хозяйства. Даже есть возможность потратить часть средств на расходные материалы, как, например, это бывает у тех, кто открывает кондитерские или салоны красоты. Но обязательно надо доказать, что эта помощь даст некий импульс, чтобы выйти из-за черты бедности», – отметила Святенко.

При этом в столице, в отличие от регионов, социальную помощь предоставляют в ходе других программ.

В каждом регионе реализуется свой комплекс мер помощи гражданам: где-то делается акцент на развитии личного подсобного хозяйства в сельских местностях, где-то на помощь в переобучении и трудоустройстве или на ведении бизнеса. Своя специфика есть у каждого города, заключила собеседница Москвы 24.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector