Urist-arbat.ru

Юрист на Арбате
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Можно ли получить 13 процентов с покупки участка

При продаже земельного участка у человека образуется доход, с которого он обязан уплатить налог на доходы физических лиц, установленный главой 23 Налогового кодекса РФ . Но не всегда получение этого дохода накладывает на физлицо такие обязательства. Существуют условия, когда не надо платить налог с продажи земельного участка или когда его разрешено уменьшить. В налоговой системе постоянно происходят значимые изменения, которые касаются порядка исчисления НДФЛ и определения вычетов по нему. В 2021 году в Налоговый кодекс внесли очередные поправки, которые скорректировали условия налогообложения доходов физлиц.

Налог на доходы физлиц платят обычные граждане и индивидуальные предприниматели. Плательщиками НДФЛ с продажи земельного участка являются не только граждане РФ, но и иностранцы. Сама земля обязательно находится на территории России.

При расчете НДФЛ налогоплательщики делятся на две группы:

  • резиденты;
  • нерезиденты.

К первой категории относятся физлица, проживающие на территории РФ более полугода (точнее, на протяжении 183 дней) в течение 12 месяцев. Физические лица, проживающие меньший срок на территории РФ, относятся ко второй категории. Статус влияет на то, какой налог на продажу земельного участка им придется платить (ставки заметно отличаются).

Важно знать, что в соответствии с международными договорами, гражданин признается резидентом РФ и при нахождении в границах РФ менее 183 дней, если у него есть постоянное место жительство в стране. В соответствии с письмом ФНС РФ от 11.12.2015, в каждом конкретном случае статус физлица устанавливается индивидуально.

В ФНС рассказали, как получить налоговый вычет без сбора документов

Получить налоговый вычет за покупку жилья, выплату процентов по ипотеке, а также за операции с ценными бумагами скоро станет проще: для этого нужно будет только оставить заявку через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», причём без предъявления каких-либо документов: всю необходимую информацию налоговики найдут сами, сообщает ФНС на своем сайте. Такой закон вступил в силу 21 мая.

Упрощенный порядок оформления налогового вычета

Налоговый вычет представляет собой возврат части денег, потраченных на оплату разных товаров и услуг: от курсов вождения до кредита на квартиру. Право на такую льготу имеет любой, кто получает в России доходы, облагаемые по ставке 13 процентов, то есть налогом на доходы физических лиц.

Вступающие в силу 21 мая поправки вводят упрощённый порядок оформления вычетов по расходам на покупку и строительство жилья, в том числе по договорам долевого участия, а также на погашение процентов по жилищным кредитам. Применят этот механизм и для инвестиционных вычетов.

Новшество избавит людей от необходимости предоставлять не только форму 3-НДФЛ, но и ещё кучу документов, а также чеки и договоры. ФНС будет само проверять сведения, получая информацию в банках и прочих организациях, причём на это налоговикам дан всего один месяц вместо нынешних трёх. Ещё 15 дней отведут на возврат средств. Правда, если ФНС найдёт признаки нарушения законодательства, срок камеральной проверки могут продлить.

Как ранее отметил председатель Госдумы Вячеслав Володин, этот закон упростит жизнь многим людям. «Пандемия показала нам, как важно развивать цифровые технологии, делать доступ к госуслугам удалённым, чтобы воспользоваться ими человек мог в любой ситуации», — сказал спикер палаты.

Кто может получить имущественный налоговый вычет

Получить имущественный налоговый вычет могут те налогоплательщики, которые купили либо продали дом, квартиру или комнату, а также построили жильё или приобрели земельный участок для этих целей на территории России. Также вычет можно получить на проценты по ипотеке.

При этом воспользоваться услугой будет нельзя, если жильё куплено за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского капитала, а также бюджетных денег. Не даст ФНС вычет и если сделка купли-продажи заключена со «взаимозависимым» по отношению к налогоплательщику человеком — с супругом, родителями, детьми, братьями, сёстрами, опекунами и усыновителями.

Список документов для получения налогового вычета

Сейчас, пока упрощённый порядок не начал работать, для получения льготы нужны следующие документы:

  • при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о госрегистрации права на жилой дом;
  • при приобретении квартиры или комнаты — договор купли-продажи, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты или свидетельство о государственной регистрации права;
  • при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жильё — свидетельства о государственной регистрации права собственности на земельный участок и на жилой дом или долей в них;
  • при погашении процентов по кредитам — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключённые с кредитными или иными организациями, график погашения займа и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
Читать еще:  Приказ о премировании за выслугу лет образец

При приобретении имущества в общую совместную собственность супругам также надо предъявить копию свидетельства о браке и письменное соглашение о распределении размера имущественного вычета между ними.

Пакет бумаг для получения возврата налога

Чтобы оформить возврат налога после приобретения участка, подайте в ИФНС:

  • личный паспорт;
  • декларацию 3-НДФЛ, заявление установленной формы;
  • подтверждение расходов на покупку;
  • подтверждение права владения объектом — выписку из Росреестра или свидетельство;
  • справка 2-НДФЛ.

При покупке жилого дома и новом возведении берут в расчет траты на разработку смет, проекта, покупку материалов для отделки и оплату строительных работ, проведение коммуникаций.

Возврат налога не предоставляют, если покупка совершена за счет материнского капитала, средства работодателей или из бюджета, а также когда участниками сделки являются родственники заявителя.

А что внутри

— Но есть и минусы у данного новшества. Главный — воспользоваться упрощенным порядком возможно только с января следующего года, — заметил окружной координатор «Деловой России» в СЗФО Дмитрий Панов.

Также к возможным недостаткам нового налогового вычета, по мнению старшего аналитика группы региональных рейтингов Ильи Цыпкина, можно отнести максимальный размер вычета, который не дифференцируется по регионам. В разных субъектах стоимость земли, а также расходы на строительство жилого дома и иные сопутствующие расходы могут существенно различаться, при этом максимальная сумма с которой считается вычет, не меняется, отмечает он. Так возникает ситуация, когда в одних субъектах с низкой стоимостью расходов на постройку жилья налоговый вычет играет более существенную роль, чем в субъектах с высокой стоимостью аналогичных расходов.

Какие документы нужны

Для оформления имущественного налогового вычета при строительстве жилья потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • выписка из ЕГРН на жилой дом (пока не оформлено право на дом и не получена выписка, претендовать на имущественный вычет нельзя);
  • копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома (например, договор подряда, чеки на покупку строительных материалов);
  • кредитный договор и справка об удержанных процентах по кредиту, если дом строился за счет кредитных средств;
  • заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
  • копия документа, удостоверяющего личность

Существует два способа, как получить налоговый вычет при строительстве дома. Первый — через работодателя, когда НДФЛ не возвращается напрямую, а не удерживается с заработной платы.

Второй — через налоговую инспекцию, когда 13% от налогового вычета возвращается сразу за целый год (или несколько лет) налоговой инспекцией. Для этого необходимо направить налоговую декларацию по НДФЛ. Сделать это можно в инспекции лично или с помощью электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Во время строительства дома эксперты советуют собирать документы — платежные документы, чеки и т. д. После того как дом построен и зарегистрировано право собственности, уже будут готовы документы и можно получить вычет.

Вы можете стать владельцем участка в СНТ за свои средства или использовать заемные. Максимально возможные суммы для обоих случаев разные.

Покупка за свои средства

В этом случае налоговый вычет за покупку участка в СНТ ограничен той же суммой, что и любой другой имущественный вычет, а именно – 2 миллионами. Вернуть 13% вы можете максимально с этой суммы, то есть фактически к налоговому возврату вы можете получить 260 000 ₽ (2 000 000*13%).

Читать еще:  Образец заполнения 3 ндфл при продаже имущества

Независимо от того, во сколько вам обошлась покупка участка в СНТ, это максимальная сумма, которую можно вернуть.

Пример в жизни:
Иванов купил участок в СНТ и построил там жилой дом за 3.7 млн рублей. Он может оформить налоговый вычет за покупку и строительство. Так как его расходы больше предельно допустимого лимита, к налоговому вычету он может заявить возврат 13% только с 2 миллионов, и получить 260 000 рублей.

Петров стал владельцем земельного участка в СНТ с готовым жилым домом. Потратил он на это 1.4 миллиона. Так как его расходы меньше лимита, он может предъявить к возврату налог со всей суммы потраченных средств и получить 182 000 рублей ( 1 400 000*13%).

Покупка участка в СНТ в ипотеку

Если вы использовали не свои, а заемные средства, то вы можете оформить не только основной налоговый вычет на покупку, но еще и вернуть часть средств с уплаченных процентов по ипотеке.

Верхняя граница суммы для налогового вычета по ипотеке составляет 3 млн рублей. То есть к возврату предъявить можно максимум 390 000 рублей (13% от 3 млн ₽).

Пример в жизни:
Сидоров взял в ипотеку участок в СНТ с построенным жилым домом за 4.6 миллионов. По процентам ипотеки он уже внес 364 000 рублей.

Он может заявить на возврат 260 000 тысяч по основному вычету, и еще на 47 320 рублей на возврат по % ипотеки (364 000*13%).

Заемные средства должны быть целевым кредитом (ипотекой), а не потребительским. Только в этом случае вы сможете оформить налоговый вычет за покупку участка в СНТ в ипотеку.

450 тысяч рублей для многодетных на погашение ипотеки

В этом году многодетные семьи получили возможность получить государственную помощь на оплату кредита на жилье.

Государственную дотацию могут получить семьи, в которых третий или последующий ребенок рожден или усыновлен с 1 января 2019. Субсидия составляет 450 тыс. рублей. Потратить эти деньги можно только на погашение ипотечного кредита, который взят на покупку готового жилья или земельного участка для строительства дома через договор купли-продажи недвижимости, а также на приобретение строящегося жилья по договору участия в долевом строительстве. Предполагается, что программа продлится до 2022 года.

На 1 ноября такую государственную поддержку успели получить 3 374 семьи. Совокупный объем выплат составил около 1,5 млрд рублей, сообщает оператор программы ДОМ.РФ.

Существенная часть заявок была отклонена из-за того, что документы не соответствовали условиям программы. Например, жилье было приобретено в строящемся доме не по договору участия в долевом строительстве, а по договору купли-продажи будущей недвижимости. Или в кредитном договоре вообще отсутствовала информация о самом жилье либо не была указана форма договора о покупке недвижимости. Некоторым семьям отказали, из-за того, что они не оформили родительские права при усыновлении или удочерении ребенка.

Субсидию также не предоставят, если кредитный договор оформлен на строительство недвижимости, а не на ее покупку.

Если мне отказали?

Если фактически кредит пошел именно на покупку жилья или земельного участка для строительства дома, заемщику нужно просто обратиться в свой банк. Где ему должны переоформить договор. Минфин России и госкорпорация ДОМ.РФ рекомендовали банкам четко указать в договоре цель получения кредита — на приобретение жилья или земельного участка для строительства дома.

После переоформления документов ДОМ.РФ пересмотрит решение о выделении денег.

На что обратить внимание

Важный момент, деньги не выдают на руки заемщику, так же их нельзя направить на погашение любого займа, кроме как на приобретение жилья. Субсидия направляются на погашение задолженности по основному долгу, если она меньше 450 тыс. рублей, оставшаяся часть суммы может быть направлена на погашение процентов.

Если ранее заемщик осуществил рефинансирование ипотечного кредита, то право на субсидию все равно сохраняется.

В программе участвуют все кредитные договоры, оформленные ранее 1 июля 2023 года. 450 тысяч на погашение долга можно получить только один раз и только для одного кредитного договора.

Читать еще:  Как заключается контракт о прохождении военной службы

Условия того, что родители должны быть обязательно в браке нет, льготу может получить и мать-одиночка, и отец в разводе. Так же не обязателен статус многодетной семьи.

В некоторых банках при оформлении ипотечного договора супруги не становятся созаёмщиками, в кредитном договоре значится «поручитель». Это не одно и то же, и поручитель не может претендовать на субсидию, и количество его детей не учитывают для назначения выплаты (в случае наличия у него детей от прошлого брака). В этой ситуации для получения льготы, необходимо сначала рефинансировать ипотеку в другом банке, где супруги будут выступать созаёмщиками, а после подавать документы для оформления льготы.

Какую недвижимость можно приобрести

Государство выплатит часть долга за ипотеку любой жилой недвижимости или участка под строительство. Это может быть: дом, жилое помещение, земельный участок под индивидуальное строительство, квартира в новостройке или квартира на вторичном рынке.

Документы для оформления субсидии

Для получения государственной субсидии придется собрать немаленький пакет документов, который необходимо подать в кредитную организацию, где оформлен ипотечный договор.

В соответствии с требованиями о реализации мер государственной поддержки заемщик предоставляет кредитору заявление о погашении долго за счет средств государственной поддержки, копию всех страниц паспорта, документ о приобретении недвижимости, нотариально заверенные копии свидетельств о рождении детей или паспортов если дети старше 14 лет, а также согласие на обработку персональных данных.

Если ранее было рефинансирование, то дополнительно к договору рефинансирования необходимо предоставить договор по первоначальному ипотечному кредиту. Рекомендуется так же приложить и страховые свидетельства обязательного пенсионного страхования заявителя на всех членов семьи. Банк вправе запросить и дополнительные документы, если сведений в основных документах окажется недостаточно.

С полным перечнем документов для оформления государственной субсидии можно ознакомится на сайте оператора государственной программы ДОМ.РФ.

Телефон горячей линии по вопросу оформления субсидии — 8-800-775-11-22 (по России звонок бесплатный).

Если банк не принимает документы, затягивает оформление, требует заплатить комиссию или происходит ещё что-то, то жалуйтесь в Дом.рф.

Размер имущественного вычета на погашение процентов по целевому кредиту (займу)

Вы имеете право в состав имущественного вычета включить фактические расходы на погашение процентов по займу (кредиту), который был потрачен на покупку земельного участка, а также по кредиту, полученному для его рефинансирования (пп. 4 п.1 ст. 220 НК РФ).

Этот вычет может быть предоставлен лишь в отношении одного объекта недвижимого имущества. Если вы получили кредит после 1 января 2014 года, то предельная сумма вычета, на которую можно претендовать, составляет 3 миллиона рублей. Если займы (кредиты) получены до 2014 года, или если кредиты предоставлялись для перекредитования полученных до 2014 года кредитов, то имущественный вычет будет предоставлен без ограничений. Этот момент зафиксирован в п.п. 4,8 ст. 220 НК РФ, п.4 ст.2 Закона №212-ФЗ.

Возврат 13 процентов с покупки земельного участка

Если речь идет не только о земельном участке, но и расположенном на нем доме, то также потребуется копия документа о праве собственности на жилое строение.

Копирование каждого документа, свидетельствующего о проведении платежа: платежное поручение, квитанция, расписка, чек и т.д. Если человек, приобретающий земельный участок состоит в браке, то необходима копия документа, подтверждающего этот факт.

Если в семье есть несовершеннолетний ребенок (или несколько), то нужно также предоставить копию документа о его рождении (в случае получения стандартного вычета). Составление заявления в налоговую инспекцию с изложенной в нем просьбой о предоставлении вычета, в соответствии с затраченной на приобретение земельного участка суммой.

Здесь же следует сообщить о своих персональных данных, домашнем адресе и месте фактического проживания (если они не совпадают), контрактном телефоне и ИНН.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector